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  • 企業合規的基本問題(6)

    2021-11-06 00:00:00 編輯:貿促會法律部 法律部錄入

    首先,獨立是指不能有利益沖突,業務管理部門、財務審計部門都不能介入合規。如巴塞爾銀行監管委員會制定的《合規與銀行內部合規部門》中就確立了合規部門應與審計部門分離的原則,以確保合規治理和財務治理相互獨立。



    其次,權威是指要使合規部門擁有足夠的地位,比如在董事會下設合規委員會,由決策層和管理層高管擔任合規委員會成員,董事長擔任主席,賦予其高于CEO領導的執行團隊的地位。同時也要保障首席合規官足夠的地位,目前這一職務在我國公司中主要由總法律顧問兼任,也有公司直接將首席合規官設為副總裁,甚至還有公司由董事會秘書兼任首席合規官,但無論如何,首席合規官應當具有公司高級管理人員的地位。只有享有足夠權威的地位,合規組織才有能力應對管理層的壓力,而不至于淪為擺設。


    再次,享有必要的資源主要是指充足的人力和物力投入。美國聯邦司法部評價企業合規計劃是否有效的一個重要依據就是合規團隊的人員和經費規模,這意味著有效合規計劃要求付出一定的物質代價。西門子公司每年的合規經費達到10億美元,全球擁有過千名合規人員;湖南建工集團在遭受世界銀行制裁后也大大擴充了合規部門的人員和經費配備,形成超百人的合規團隊和每年達8億元人民幣的合規經費規模,最終得到世界銀行的認可。


    最后,合規組織體系中還高度強調信息上下溝通的暢通性。這就要求企業建立各合規部門和合規人員重大事項報告制度,而且報告內容可以直接通達合規委員會和董事會。西門子公司還創造性地建立了全球特派合規官巡視制度,由總部合規官率領包含合規、財務審計等人員的團隊對全球各分支機構進行巡視,接待當地員工和“吹哨人”的投訴。


    美國率先為舉報企業違規的“吹哨人”設置了完善的保密制度和高額獎勵措施,我國國務院于2019年9月發布的《關于加強和規范事中事后監管的指導意見》中也提出建立“吹哨人”、內部舉報人等制度,對舉報嚴重違法違規行為和重大風險隱患的有功人員予以重獎和嚴格保護?!按瞪谌恕敝贫缺旧硪沧鳛楹弦庴w系的一部分,在合規識別程序中發揮了重要的作用。


    第三,合規政策。合規政策相當于合規體系中的“實體法”,主要以合規管理指引和員工手冊的形式,針對不同的合規風險點和合規風險領域建立不同的行為準則。合規風險點是指依據特定行業中企業經常發生的違規行為而設立的高風險爆發點。


    合規重點風險領域則需要根據企業的重點崗位、重點人員、重點業務加以確定,反商業賄賂合規、出口管制合規、反洗錢合規、反不正當競爭合規、個人信息數據保護合規是目前風靡全球的五大重點合規領域。每個風險領域和風險點都需要設置相應的管理規范和行為準則,為企業和員工劃定行為的規范和邊界,這對于違法違規行為發生后單位責任和員工責任的切割具有重要意義。


    第四,合規的程序。合規的程序主要包括防范體系、識別體系、應對體系三大體系,被稱為合規的三大支柱。


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