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  • 企業合規的基本問題(7)

    2021-11-07 00:00:00 編輯:貿促會法律部 法律部錄入

    防范體系是為防范合規風險的發生而建立的一套程序體系,可由四大要素組成:



    (1)合規風險評估。具體形式包括定期評估和不定期評估。合規風險評估要求與時俱進,隨著公司業務的變化和發展而不斷更新,每年度都要定期形成合規風險評估報告,作為建立良好防范體系的證據予以留存。所謂“越是全面越是無效”,風險評估同樣要針對合規風險點和重點合規風險領域展開,尤其針對重點風險領域,要進行定期評估。


    (2)合規盡職調查。合規盡職調查根據調查對象的不同可以分為三大板塊,首先是客戶盡職調查,例如商業銀行要調查大額存款客戶的背景和存款來源,防止違反銀行業監管法規;其次是第三方盡職調查,由于大多數合規風險來自于商業合作伙伴,開展該項盡職調查的目的是為了防止第三方違規禍及母公司;最后是投資并購相對方盡職調查,這同樣是為了避免投資或收購帶病企業,防范合規風險。


    (3)合規報告制度。尤其是針對合規風險點和風險領域,要保證上下溝通順暢。一方面,要定期由公司內部的合規部門自下而上進行報告,另一方面,合規部門和最高層也要將合規的政策和程序傳達至每一位員工。


    (4)合規培訓??梢苑譃槌R幣嘤柡陀嗅槍π缘呐嘤杻深?。常規培訓的對象是不特定人,如一年一度面對全體員工的培訓;有針對性的培訓是指針對高風險點和高風險領域的部門、員工和上下游第三方的專門培訓。合規培訓蘊含著責任分擔,可以有效切割公司責任、員工責任和第三方責任,以保住母公司為最終目標,及時建立隔離帶和防火墻,防止母公司受到牽連。因此,有效的合規培訓要求書面記錄,還要有所有參加培訓人員的簽字,必要時還可以錄音錄像予以存檔,為日后應對行政監管調查和刑事調查留存證據。


    識別體系要求公司的合規計劃具有雷達預警的效果,24小時防止違規行為的發生,因而又被稱為合規風險的預警系統。識別體系主要包括以下幾個要素:


    (1)定期合規報告制度。合規報告本身兼具預防和識別的雙重功能,根據報告內容的不同,對合規進展、風險領域的報告具有預防作用,而針對違規行為的報告則體現識別的功能,這一過程同樣要保證信息上下溝通的順暢。


    (2)匿名舉報制度,即“吹哨人”制度。匿名舉報制度有兩種模式,一種模式是鼓勵企業所有員工、第三方舉報違規行為,任何人都可以成為“吹哨人”;另一種模式是建立專門的“吹哨人”制度,由合規部門向各部門、分支機構秘密派駐員工,這些員工只對合規部門負責,成為專門的“吹哨人”。對“吹哨人”要進行高額獎勵,也要建立完善的保護體系,保證其人身安全。


    (3)巡回合規檢查制度。大型企業的分支機構數量龐大,而且可能遍及全球,因此需要總部指派合規官進行巡視和調研,發現新的風險點和違規行為,及時督促其加以整改。


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